库存现金和银行存款编制什么凭证

库存现金和银行存款的编制凭证主要包括现金收据、现金支付凭证、银行存款收据和银行存款支付凭证。

在企业的日常运营中，库存现金和银行存款是企业流动性管理的重要组成部分。为了保证现金和银行存款的合理使用和有效监管，企业需要按照国家相关财务管理制度，正确编制和记录相关的凭证。以下是库存现金和银行存款编制凭证的详细说明：

1. 库存现金凭证：

现金收据：当企业收到现金时，由出纳人员开具现金收据，记录收到的金额、日期、收据号码等信息。现金收据是证明现金收入的重要凭证。

现金支付凭证：企业在支付现金时，出纳人员需填写现金支付凭证，详细记录支付的金额、用途、支付对象、日期等。现金支付凭证是监督现金支出合法性和合理性的依据。

2. 银行存款凭证：

银行存款收据：当企业从银行收到款项时，银行会出具银行存款收据，企业需妥善保管。银行存款收据是记录银行存款增加的重要凭证。

银行存款支付凭证：企业在向银行支付款项时，需填写银行存款支付凭证，包括支付金额、支付日期、收款人信息等。银行存款支付凭证是监督银行存款支出合法性和合理性的依据。

在编制这些凭证时，需要注意以下几点：

准确性：凭证上记录的金额、日期、用途等信息必须准确无误。

完整性：凭证应包含所有必要的项目，如出纳人员的签名、主管人员的审批等。

及时性：凭证的编制应及时，以便于财务报表的准确编制和及时反映企业的财务状况。

此外，企业应建立健全的现金和银行存款管理制度，定期进行现金和银行存款的盘点，确保库存现金和银行存款的安全和合规使用。通过上述凭证的编制和管理，企业能够更好地维护财务秩序，提高资金使用效率。