未实缴出资的股权转让需要交什么税

未实缴出资的股权转让需要交的税包括个人所得税和企业所得税。

未实缴出资的股权转让，即股东在未完全履行出资义务的情况下将股权转让给他人的行为，涉及到的税收问题较为复杂。以下是具体的税收处理：

1. 个人所得税：根据中国税法，股权转让所得应缴纳个人所得税。个人所得税的税率为20%，但实际税负可能因以下因素而有所不同：

如果股权转让方为个人，其应纳税所得额为股权转让收入减去原值和合理费用后的余额。

如果股权转让方为个人，但符合税收优惠政策，如五年内转让股权，可享受一定的税收减免。

如果股权转让方为个人，且转让方为非居民个人，则应按照源泉扣缴的方式缴纳个人所得税。

2. 企业所得税：如果股权转让方为企业，其股权转让所得应计入企业的应纳税所得额，并缴纳企业所得税。企业所得税的税率为25%。具体计算方式如下：

企业应纳税所得额为股权转让收入减去原值、合理费用以及相关税金后的余额。

企业在计算应纳税所得额时，还可以扣除因股权转让而产生的债务、罚款等。

需要注意的是，未实缴出资的股权转让还可能涉及以下税费：

印花税：股权转让合同需缴纳印花税，税率为0.05%。

增值税：如果股权转让收入属于增值税应税项目，则需缴纳相应的增值税。

总之，未实缴出资的股权转让在税务处理上较为繁琐，涉及多种税种和优惠政策。股权转让方在进行股权转让前，应咨询专业税务顾问，确保合规纳税。