美国人的养老金由哪三个支柱组成?

美国人的养老金由个人退休账户（IRAs）、雇主提供的退休计划（如401(k)计划）和社会保障（Social Security）三个支柱组成。

美国养老金体系的三个支柱共同构成了其社会保障网络，旨在为公民提供退休后的经济保障。

首先，个人退休账户（IRAs）是第一个支柱。这是一种个人储蓄计划，允许个人在税收优惠的条件下储蓄，用于退休生活。IRAs分为传统IRA和罗斯IRA两种，前者允许在退休前税后存入，退休后取出时需缴纳税收；而罗斯IRA则允许在税前存入，退休后取出时免税。个人和雇主都可以向IRA账户存入资金，但每年有上限。

其次，雇主提供的退休计划是第二个支柱。这通常包括401(k)、403(b)、457等计划。这些计划允许员工在税前存入一定比例的工资，雇主有时也会提供匹配资金。这些储蓄在退休后才需缴纳税收。这些计划鼓励员工为自己的退休生活储蓄，并提供了一定的灵活性。

最后，社会保障（Social Security）是第三个支柱，也是美国养老金体系中最重要的一环。这是一个联邦政府管理的福利计划，旨在为退休人员、残疾人士和遗属提供收入。社会保障的资金来源于工人在工作期间缴纳的税收。退休后的福利金额取决于个人的工作收入和缴纳社会保障税的年限。

这三个支柱共同作用，为美国人提供了全面的养老金保障。个人可以根据自己的经济状况和职业特点，合理规划自己的养老金储蓄和投资策略，以确保退休生活的经济安全。