货币资金包括哪三大类

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三大类。

货币资金是企业日常运营中不可或缺的资金组成部分，它以货币形式存在，是企业进行经济活动的基础。货币资金主要包括以下三大类：

1. 库存现金：指企业保存在金库中的现金，用于日常的小额支付和零星开支。

2. 银行存款：指企业存放在银行的各种存款，包括活期存款和定期存款。活期存款可以随时支取，而定期存款则有一定的存期，到期后可以取出本金和利息。

3. 其他货币资金：这一类别包括了一些特定用途的货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款和存出投资款等。这些资金通常有特定的用途，如为购买原材料预付的款项或为特定交易保留的资金。

货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因此在财务管理和审计过程中，货币资金的审查是一项重要的工作。