专票跨季度作废怎么处理操作步骤

专票跨季度作废不能直接进行，需通过开具红字增值税专用发票来进行冲红处理。

在增值税专用发票（以下简称“专票”）开错或需要更改时，若已经跨季度，直接作废是不被允许的。此时，必须通过开具红字发票来进行冲红处理。以下是专票跨季度作废的具体操作步骤：

1. 确定作废原因：首先，需明确作废的原因，如发票开具错误、商品或服务价格变动等。

2. 填写《红字增值税专用发票信息表》：

如果专票尚未交付给购买方或购买方未申报抵扣，销售方需在开票系统中填写《红字增值税专用发票信息表》。

如果购买方已经申报抵扣或无法退还发票联和抵扣联，则由购买方在发票管理系统中填写《信息表》。

3. 填写信息表：

在信息表中填写发票号码、代码、开具日期、原发票金额等信息。

核实信息无误后，点击确定。

4. 上传信息表：

将填写好的信息表上传至系统，等待审核。

5. 审核通过：

信息表审核通过后，系统将自动生成红字专票。

6. 开具红字专票：

在开票系统中选择开具红字专票，导入审核通过的信息表。

系统将显示将要开具的红字专票，核对无误后点击开具。

7. 作废原发票：

在开具红字专票的同时，原发票作废。

如果原发票已寄出，需对进项税额进行转出。

8. 申报抵扣：

购买方如需申报抵扣，需将红字专票作为进项税额转出的依据。

需要注意的是，在操作过程中，务必确保所有信息的准确性，避免产生税务风险。此外，对于跨季度作废的专票，还需按照税务机关的规定进行相应的申报和税务处理。