专用发票跨月冲红怎么报税

专用发票跨月冲红需在次月申报期内通过增值税发票管理系统进行操作，并在纳税申报表中相应项目进行调整。

专用发票跨月冲红涉及以下步骤：

1. 及时冲红：首先，企业应在发现专用发票开具错误或需要作废时，及时进行冲红操作。根据《增值税专用发票使用规定》，专用发票开具后，如发生开票有误、应税服务中止、应税服务需要折让等情形，可以开具红字专用发票。

2. 系统操作：企业需在增值税发票管理系统中进行冲红操作。操作步骤一般包括选择已开具的蓝字发票、选择冲红原因、填写冲红信息等。

3. 次月申报：冲红操作完成后，企业应在次月的增值税申报期内，通过增值税申报系统进行申报。

4. 纳税申报表调整：在纳税申报表中，根据冲红的专用发票金额，在“应纳税额抵扣”或“进项税额”等相应项目中做出调整。例如，如果是因错误开具的专用发票导致多抵扣的进项税额，应在“进项税额转出”项目中反映。

5. 附送资料：在申报时，应附送冲红专用发票的原件及复印件，以备税务机关核查。

6. 税务申报：完成以上步骤后，企业需按照规定的期限，向税务机关提交申报材料。

需要注意的是，具体操作流程和规定可能因地区和税务政策的不同而有所差异，企业应根据当地税务机关的要求进行操作。