企业盈利分红要交多少税

企业盈利分红所需缴纳的税费取决于企业类型和个人所得税的具体规定。

企业在盈利后进行分红时，需要缴纳的税费主要包括企业所得税和个人所得税。以下是不同情况下的具体税率及计算方式：

1. 企业所得税：

对于上市公司和有限公司，企业所得税的税率为25%。

对于个人独资企业/合伙企业，企业所得税的税率为20%。

对于个体户自然人，企业所得税的税率通常为5-35%，但根据核定征收的规定，一般不超过2.5%。

2. 个人所得税：

对于自然人股东，个人所得税的税率根据不同情况有所区别：

如果是在1个月内进行分红，税率为20%。

如果是在12个月内进行分红，税率为10%。

在某些情况下，如居民企业之间的分红，可以免税。

对于合伙企业，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按照“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

3. 分红免税情况：

居民企业之间的分红免征企业所得税。

股东约定按照认缴比例分红是有效的，法人公司不按出资比例分红取得的分红也能享受免征企业所得税的优惠，但需有合理的商业目的。

4. 分红前计提盈余公积：

股东在分红前，公司需先计提法定公积金，法定公积金的提取比例为税后利润的10%。当法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。

5. 金税四期影响：

在金税四期下，企业长期盈利但不分红可能会引起税务关注，增加税务检查的风险。

6. 税收筹划：

企业可以通过区域性税收优惠政策，如入驻税收园区成立新的一般纳税人公司，将部分业务转移至园区，根据实际纳税额度享受地方留存的增值税、企业所得税40%-80%的双重奖励扶持，以减轻税负。

总之，企业在进行分红时，需要综合考虑企业所得税和个人所得税的税率，以及各种税收优惠政策，以合理规划税务负担。