如何检查银行存款收支的正确截止

通过核对银行对账单与内部账目，确保所有存款收支在截止日期前已正确入账。

1. 获取银行对账单：首先，获取银行提供的最新对账单，这将对账单应包含截止日期前后的所有交易记录。

2. 整理内部账目：整理公司的内部账目，包括现金日记账、银行存款日记账以及相关的凭证。

3. 逐笔核对：将银行对账单上的每笔交易与内部账目进行逐笔核对，包括交易日期、金额、对方账户等关键信息。

4. 检查截止日期：特别关注截止日期当天的交易，确保所有在这天发生的存款和支出都已经正确记录。

5. 差异分析：对于对账单和内部账目中不匹配的记录，进行详细分析，找出差异的原因，可能是银行未达账项、内部账目错误或银行错误。

6. 编制调节表：根据核对结果，编制银行存款调节表，以反映截止日期时银行存款的准确余额。

7. 审查凭证：对于调节表中出现的未达账项，审查相应的凭证，确认其真实性。

8. 定期复核：定期（如每月）进行存款收支的截止检查，以确保账目的准确性和完整性。

9. 内部控制：加强内部控制，确保所有与银行存款相关的流程都符合公司政策和规定，减少人为错误和欺诈风险。

通过上述步骤，可以有效地检查银行存款收支的正确截止，确保财务报告的准确性和可靠性。