成本调整单凭证怎么做

成本调整单凭证的制作是财务会计工作中的一项重要环节，以下是具体的操作步骤：

1. 单据准备：首先，准备好相关的单据，包括成本调整单、账簿和报表信息。确保所有信息准确无误，以便后续操作。

2. 核对账簿和报表信息：核对账簿和报表中的账户余额和成本信息，确认调整的金额和账户。

3. 凭证录入：在凭证录入系统中，根据调整的账户项目金额的正负性质进行录入。正数表示增加，负数表示减少。在贷方或借方增加一项成本调整项目，金额为负数。

4. 分配金额：将成本调整项目的金额分配到相应的账户中。这表明每一项成本的增减状况，有助于后续的财务分析。

5. 录入凭证：在系统中录入凭证，并按照财会部门的登记记录，将凭证号和文号写入到成本调整单中。

6. 审核批准：完成凭证录入后，进行审核批准。确保凭证的准确性，符合会计准则。

7. 存档备份：审核批准后，将成本调整单作为凭证存档备份。这是为了日后查询和审计的需要。

此外，还有一些特殊情况需要注意：

成本调整单在成本计算之前不能生成凭证：因为成本计算时，可能会更改成本调整单上的单价金额。

操作方法：先进行组织间结算，然后进行成本计算。如果发现异常，可以删除对应的成本调整单，重新计算，生成新的成本调整单。

系统自动生成的成本调整单：系统会自动生成一些成本调整单，如期初成本调整、期初仓存异常余额处理等。用户在维护这些系统自动生成的调整单时必须谨慎处理。

总之，成本调整单凭证的制作需要严格按照会计准则和操作步骤进行，确保财务信息的准确性和合规性。