已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理

在增值税发票管理中，已经认证抵扣的发票发生冲红，通常是因为原发票信息有误或者业务发生变更等原因。以下是对此类情况的处理步骤：

1. 确认冲红原因：首先，需要明确冲红的具体原因，是发票信息错误、业务取消、退货还是其他原因。

2. 通知供应商：如果冲红是由于供应商提供的发票信息错误，应立即通知供应商，并要求其重新开具正确的发票。

3. 停止抵扣：在确认冲红原因后，应停止使用该张发票进行抵扣。对于已经认证抵扣的部分，需要从当期进项税额中扣除。

4. 填写《发票冲红申请表》：根据税务部门的规定，填写《发票冲红申请表》，详细说明冲红原因和发票信息。

5. 提交税务部门：将填写好的《发票冲红申请表》及相关证明材料提交给税务部门，申请进行发票冲红。

6. 开具红字发票：税务部门审核通过后，由原开具发票的供应商开具红字发票。红字发票的金额应与原发票金额一致，但发票代码和号码应与原发票不同。

7. 重新认证：收到红字发票后，应及时进行认证。认证通过后，将红字发票的金额从原发票认证抵扣的金额中扣除。

8. 账务处理：根据企业会计准则，对冲红的发票进行账务处理。将红字发票的金额从原发票认证抵扣的进项税额中扣除，并调整相应的成本或费用。

9. 留存备查：将所有与冲红相关的文件和资料妥善保存，以备税务部门检查。

需要注意的是，在处理已经认证抵扣的发票冲红时，应严格按照税务部门的规定和流程进行，避免因操作不当导致税务风险。同时，企业应加强发票管理，确保发票信息的准确性和合法性，减少冲红情况的发生。