纳税信用级别设几个等级怎么填

我国的纳税信用级别设为五个等级，分别为A、B、M、C、D。

纳税信用级别是税务机关根据纳税人的纳税记录和税务管理情况，按照一定的评价指标和评价方法，对纳税人的纳税信用状况进行的综合评价。这一评价结果分为以下五个等级：

1. A级：纳税信用等级最高的级别，表示纳税人纳税记录良好，连续三年被评为A级，或者连续两年被评为A级且不存在扣分行为的纳税人，将被认定为A级。A级纳税人享有较高的税收便利，如简化税务办理流程、减少税务检查等。

2. B级：表示纳税信用状况较好，没有严重失信行为，但可能存在一些小的扣分项。B级纳税人也能享受到一定的税收便利，但不如A级纳税人全面。

3. M级（中性级）：对于新设立或没有足够纳税记录的纳税人，税务机关会给予M级评价。这类纳税人没有明显的信用问题，但也没有足够的信息来判断其信用状况。

4. C级：表示纳税信用状况一般，可能存在一些扣分行为，如未按规定期限申报纳税、未按规定期限缴纳税款等。C级纳税人可能会受到税务机关的加强管理，如增加税务检查的频率。

5. D级：这是纳税信用等级中最低的一级，表示纳税人存在严重失信行为，如逃避缴纳税款、虚开发票、恶意欠税等。D级纳税人将面临严格的税收管理措施，如限制发票领用、加强税收监控等，并可能在社会信用体系中受到惩戒。

纳税信用级别的评定结果每年度公布一次，纳税人可以通过税务机关提供的渠道查询自己的信用等级。纳税人可以通过改善纳税行为、及时缴纳税款、配合税务机关工作等方式提升自己的信用等级。

1、纳税信用等级的调整

纳税信用等级并非一成不变，税务机关会根据纳税人的纳税行为和信用状况进行动态调整。以下是一些可能导致纳税信用等级调整的情况：

1. 纳税人改正了以前的失信行为，如补缴了欠税、纠正了申报错误等，可能在下一年度的评价中提升信用等级。

2. 纳税人出现新的失信行为，如逾期申报、未按规定缴纳税款等，可能导致信用等级下降。

3. 纳税人主动配合税务机关工作，如积极参加税务培训、提供真实有效的涉税信息等，可能有助于提升信用等级。

4. 纳税人参与税务机关的信用修复机制，通过履行相关义务，如参加信用修复培训、签署信用修复承诺书等，也可能有助于信用等级的提升。

纳税信用等级的调整有助于引导纳税人重视诚信纳税，形成良好的税收环境。

2、纳税信用等级与贷款

纳税信用等级与企业贷款有着密切关系。在一些情况下，银行和金融机构会参考纳税信用等级来评估企业的信用风险。通常，信用等级较高的企业（如A级和B级）在申请贷款时，可能会获得更好的贷款条件，如更低的利率、更灵活的还款方式等。这是因为高信用等级的企业通常被视为风险较低的贷款对象。

此外，一些政府推出的贷款优惠政策也会优先考虑信用等级较高的企业。例如，政府可能会为A级和B级企业提供贴息贷款或者担保支持，以鼓励诚信纳税和企业成长。

因此，保持良好的纳税信用等级不仅有助于企业在税务管理上享受便利，还可能为其在金融市场上赢得竞争优势。

纳税信用级别是衡量企业诚信纳税的重要指标，它不仅影响企业的税务管理，还可能影响企业的信贷状况和市场竞争力。因此，纳税人应积极维护和提升自身的纳税信用等级。