企业盈利400万交多少企业所得税

企业盈利400万需要缴纳的企业所得税计算如下：

在中国，企业所得税的计算主要依据企业的应纳税所得额，即企业的年度收入总额减去准予扣除的成本、费用、损失后的余额。2018年以后，我国的企业所得税税率为25%。但是，对于符合条件的小型微利企业，税法提供了优惠政策。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。对于这类企业，其企业所得税的计算方法如下：

1. 年度应纳税所得额不超过100万元的部分，税率为5%；

2. 年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，税率为10%。

因此，对于盈利400万的企业，首先需要确定是否符合小型微利企业的条件。如果符合，那么应纳税所得额为400万元，将被分为两部分计算：

第一部分：100万元，按照5%的税率计算，应纳税额为100万 * 5% = 5万元；

第二部分：300万元（400万 - 100万），按照10%的税率计算，应纳税额为300万 * 10% = 30万元；

总计应纳税额为5万元 + 30万元 = 35万元。

如果企业不符合小型微利企业的条件，那么将按照25%的税率计算，应纳税额为400万 * 25% = 100万元。

1、企业所得税优惠政策

企业所得税的优惠政策除了针对小型微利企业外，还包括：

1. 高新技术企业：符合条件的高新技术企业，税率为15%。

2. 投资抵免：企业购置的用于研发的仪器设备，可以在税前全额扣除。

3. 研发费用加计扣除：企业研发费用可以在税前按照175%的比例扣除。

4. 投资西部地区：在西部地区新办的企业，可以享受一定期限的税收优惠。

5. 环保设备：购置并实际使用的环保设备，可以享受一定比例的税额抵免。

企业应根据自身情况，充分利用这些优惠政策，合理规划税务，降低税负。

2、企业所得税年度申报

企业所得税年度申报是企业每年必须进行的一项重要税务活动，通常在每年的5月1日至6月30日进行。企业需要根据上一年度的财务报表，计算应纳税所得额，并按照规定的时间和方式向税务机关提交《企业所得税年度纳税申报表》。申报表中应包括企业的收入、成本、费用、税前扣除项目等信息，以及计算得出的应纳税额。同时，企业还需要提供相关的财务报表、审计报告等支持性文件。逾期未申报或申报不实，企业可能会面临罚款、滞纳金等法律责任。

总结来说，企业盈利400万的所得税计算取决于企业是否符合小型微利企业的条件。如果符合，税额为35万元；如果不符合，税额为100万元。企业应充分利用优惠政策，合理规划税务，确保合规申报，避免不必要的税务风险。